## Вычеты из ипотеки: все законные способы
В настоящее время ипотека является одним из самых популярных финансовых инструментов для приобретения недвижимости. Однако следует учитывать, что при оформлении ипотечного кредита заемщик несет не только обязательство по погашению долга, но и ряд сопутствующих расходов. Для снижения финансовой нагрузки государство предусмотрело ряд налоговых вычетов, которые позволяют существенно сократить сумму уплаченных процентов и даже вернуть часть средств, направленных на погашение основного долга.
### Вычеты для заемщиков по ипотеке
Налоговые вычеты по ипотеке предоставляются в двух основных формах:
— **Инвестиционный вычет** (ст. 220 НК РФ) — возврат НДФЛ, уплаченного с доходов, направленных на приобретение жилья.
— **Имущественный вычет** (ст. 220 НК РФ) — уменьшение налогооблагаемой базы по НДФЛ на сумму уплаченных процентов по ипотечному кредиту.
#### 2.1. Инвестиционный вычет
**Кто может получить:** налоговые резиденты РФ, имеющие официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.
**Размер вычета:** до 2 млн рублей на одного налогоплательщика для жилых объектов, приобретенных с 2008 по 2013 год включительно, и 4 млн рублей — с 2014 года по настоящее время. При покупке совместно с супругом каждый из супругов имеет право на вычет.
**Порядок получения:**
1. Оформить декларацию 3-НДФЛ за год, в котором приобретено жилье.
2. Приложить к декларации подтверждающие документы (договор купли-продажи, ипотечный договор, справки об уплате процентов и т.д.).
3. Подать документы в территориальную налоговую инспекцию по месту жительства.
**Максимальная сумма вычета по годам:**
— 260 000 рублей — для жилого объекта стоимостью до 2 млн рублей (при сдаче декларации в 2023 году);
— 390 000 рублей — для жилого объекта стоимостью 2-4 млн рублей (при сдаче декларации в 2023 году);
— 520 000 рублей — для жилого объекта стоимостью 4 млн рублей и более (при сдаче декларации в 2023 году).
#### 2.2. Имущественный вычет
**Кто может получить:** налоговые резиденты РФ, имеющие официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.
**Размер вычета:**
— с уплаченных процентов по ипотеке — без ограничений по сумме (до фактически уплаченной суммы);
— по основному долгу — до 2 млн рублей на одного налогоплательщика.
**Порядок получения:**
1. Оформить декларацию 3-НДФЛ за год, в котором осуществлялись выплаты по ипотеке.
2. Приложить к декларации подтверждающие документы (справку по форме 2-НДФЛ с места работы, справку из банка об уплаченных процентах, кредитный договор и т.д.).
3. Подать документы в территориальную налоговую инспекцию по месту жительства.
**Максимальная сумма вычета по годам:**
— по процентам — максимальный размер вычета не ограничен;
— по основному долгу — 260 000 рублей (при сдаче декларации в 2023 году).
### 3. Дополнительные вычеты
Помимо основных вычетов, предусмотренных ст. 220 НК РФ, существует ряд дополнительных налоговых льгот, которые могут быть использованы заемщиками по ипотеке:
— **Стандартный вычет** (ст. 218 НК РФ) — 500 рублей в месяц на каждого несовершеннолетнего ребенка;
— **Социальный вычет** (ст. 219 НК РФ) — на сумму, уплаченную за обучение, лечение, страховые взносы и некоторые другие расходы;
— **Профессиональный вычет** (ст. 221 НК РФ) — для индивидуальных предпринимателей и частнопрактикующих лиц, осуществляющих деятельность, приносящую доход, облагаемый НДФЛ.
### 4. Использование вычетов
Вычеты по ипотеке могут быть использованы несколькими способами:
— **Уменьшение налоговой базы** — сумма вычета вычитается из налогооблагаемой базы, что приводит к уменьшению суммы начисленного НДФЛ.
— **Возврат налога** — если сумма вычетов превышает сумму начисленного НДФЛ, государство возвращает разницу на банковский счет налогоплательщика.
### 5. Сроки получения вычетов
Инвестиционный и имущественный вычеты по ипотеке не ограничены по срокам применения. Заемщик может пользоваться ими каждый год, пока не будет исчерпан лимит (4 млн рублей для инвестиционного вычета и 2 млн рублей для имущественного вычета по основному долгу).
### 6. Подтверждающие документы
Для получения вычетов по ипотеке необходимо предоставить в налоговую инспекцию следующие подтверждающие документы:
— договор купли-продажи жилого помещения;
— ипотечный договор;
— справку из банка об уплаченных процентах (для имущественного вычета);
— справку 2-НДФЛ (для всех видов вычетов).
### 7. Как воспользоваться вычетами
Для того чтобы воспользоваться вычетами, необходимо:
1. Подготовить декларацию 3-НДФЛ (форма и инструкция представлены на сайте Федеральной налоговой службы — www.nalog.gov.ru).
2. Заполнить декларацию и приложить к ней необходимые подтверждающие документы.
3. Подать декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства (в электронном виде или лично).
4. Дождаться решения налоговой инспекции о предоставлении вычета (срок проверки — 3 месяца).
5. Получить денежные средства либо в виде возврата налога, либо путем зачета в счет будущих платежей по НДФЛ.
### 8. Обращение к профессионалам
Для правильного и быстрого оформления налоговых вычетов по ипотеке рекомендуется обращаться к специалистам налоговых служб или бухгалтерам, имеющим опыт в данной сфере. Они помогут заполнить декларацию, подготовить необходимый пакет документов и проконсультируют по всем возникающим вопросам.
### 9. Заключение
Налоговые вычеты по ипотеке являются мощным инструментом финансовой поддержки для заемщиков. Они позволяют существенно снизить налоговую нагрузку и вернуть часть средств, направленных на приобретение жилья. Воспользоваться вычетами имеют право большинство налогоплательщиков, поэтому не стоит упускать эту возможность сэкономить свои средства.
